稽核管理制度范文

主要内容

1、稽核工作的组织架构形式和详细分工; 2、稽核工作的职责、权限; 3、稽核工作的程序和根本方法; 4、稽核结果的处理和使用等。 稽核工作的职责

1、审核财务、费用等方案指标工程是否齐全?编制依据是否可靠?有关计算是否正确?各项方案指标是否相互衔接?审核之后应提出建议或意见?以便修改和完善方案与预算。

2、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。如发现问题应及时指出并采取切实措施加以制止和纠正。

3、审核会计凭证、会计帐雹会计报表和其他资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章制度规定的要求。

4、审核库存现金、备用金是否按规定存放?帐款是否相符。 内部稽核的权限

1、有权检查、查阅本单位的各种文件记录、会计资料、方案预算等 2、有权检查、清点各项财产物资 3、有权检查各项经济活动和管理活动 4、有权制止各项违法、违纪行为 5、有权要求有关人员纠正过失

6、有权查处各类错弊行为并提出处理意见等。 审核会计凭证和复核会计凭证等方法

审核会计凭证和复核会计凭证、会计报表的方法有多种。按审核性质分有说查法和抽查法。按审核的技术分有审阅法和核对法。 采用哪一种方法应根据详细的稽核程序进展选择。在审核中如发现问题应责令限期改正对重大违纪问题必须及时向单位领导汇报[1] ----------------- --华美丽的分割线------------------ 主要内容

1、稽核工作的组织架构形式和详细分工; 2、稽核工作的职责、权限; 3、稽核工作的程序和根本方法; 4、稽核结果的处理和使用等。 稽核工作的职责

1、审核财务、费用等方案指标工程是否齐全?编制依据是否可靠?有关计算是否正确?各项方案指标是否相互衔接?审核之后应提出建议或意见?以便修改和完善方案与预算。

2、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。如发现问题应及时指出并采取切实措施加以制止和纠正。

3、审核会计凭证、会计帐雹会计报表和其他资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章制度规定的要求。

4、审核库存现金、备用金是否按规定存放?帐款是否相符。 内部稽核的权限

1、有权检查、查阅本单位的各种文件记录、会计资料、方案预算等 2、有权检查、清点各项财产物资 3、有权检查各项经济活动和管理活动

4、有权制止各项违法、违纪行为 5、有权要求有关人员纠正过失

6、有权查处各类错弊行为并提出处理意见等。 审核会计凭证和复核会计凭证等方法

审核会计凭证和复核会计凭证、会计报表的方法有多种。按审核性质分有说查法和抽查法。按审核的技术分有审阅法和核对法。 采用哪一种方法应根据详细的稽核程序进展选择。在审核中如发现问题应责令限期改正对重大违纪问题必须及时向单位领导汇报[1]