公司注册资本260万。股本结构和规模如下：
股本来源 金额 比例 风险投资 90 35% 技术入股 80 31% 自筹资金 60 23% 银行借款 30 12%
股本结构中，技术入股占总股本的31%，自筹资金占总股本的23%，银行借款占总股本的12%，剩下的35%我们打算引入2—5家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。
股本结构与规模风险投资技术入股自筹资金银行存款 8.2
资金的预算与应用
公司总投资260万。资金主要用于软件开发、测试与宣传推广200万，以及公司的开办、固定资产购置、员工工资、房租和日常营运等，公司还得为了应对突发事件而留用一部分资金。在以后的年度内公司会有资金备用作为软件的升级或业务拓展等项目的支出。公司的主要资金来源渠道广告收入、成交额提成和会员
费等。
1.主要财务假设
对固定资产的假设，我们采用直线折旧法，残值率定为0，详见下表；
固定资产 书柜办公桌 室内装修 电子设备 总计 购置成本 4,000 20,000 68,500 92,500 折旧年限 10 10 5 平均年限折旧 400 2,000 13,700 16,100 2.固定资产的购置
项目 办公电脑 空调 激光打印机 书柜办公桌 微波炉 饮水机 室内装修 其他设备 总计 规格型号 Inspiron 3847-R7938 AUX KFR-72LW 三星 K2200 GalanZG70F20CN1L-DG 1 数量 6 2 1 8 1 单价 4,000 5,000 3,800 500 500 200 金额 24,000 10,000 3,800 4,000 500 200 20,000 30,000 92,500 3.工资分配表（单位：万元）
人员工资表 审核部 客服部 合计 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 合计 19.2 18 37.2 月薪 人数 合计 月薪 人数 合计 月薪 人数 合计 月薪 人数 合计 月薪 人数 0.3 0.25 2 3 7.2 0.35 9 16.2 0.25 2 3 8.4 0.35 9 17.4 0.3 2 3 8.4 0.35 10.8 0.3 19.2 4 5 16.8 0.4 18 34.8 0.3 4 5 4.其他支出（单位：万元）
项目 APP开发及维护 推广 合计 类别 网页、IOS、安卓版 线上线下、明星代言 金额 90 110 200 5.预付及待摊费用（单位：万元）
项目 工作室租金 水电费 通讯网络费 合计 预付期限 4 1 1 金额 8 0.8 0.2 9 6.成本及费用预测
APP开发与推广 人员工资 固定资产 待摊费用 不可预测费用 总额 第一年 200 16.2 9.25 10.61 2.19 238.25 第二年 10 17.4 0.5 0.61 0.43 28.94 第三年 10 19 0.8 0.73 0.46 30.99 第四年 50 34.8 2.5 1.5 1.33 90.13 第五年 15 37.2 0.8 1.71 0.82 55.53 注：不可预测费用是此项费用以外各项费用总和的1.5% 7.收入预测 收费标准如下：
（1）提成按成交额的15%收取 （2）会员6.6元/月
通过对市场的充分调研，参考同行业的收费情况以及销售收入等情况作出如下预测：（单位：万元）
年份 第一年 收入来源 会员费 成交额提成 21.6 30.8 45.7 63.7 72 93.2 95.4 113 121.5 173 第二年 第三年 第四年 第五年 广告费 总计 10.3 62.7 15.5 124.9 17.2 182.4 32 240.4 45 339.5 根据成本和收入预测表得出预估利润表：（万元）
400350300250200150100500-50-100-150总收入总成本盈利第一年第二年第三年第四年第五年 每个创业项目不会一开始就只赚不亏，我们的脑洞也不例外。虽然我们的卖点与别的APP不一样，但互联网上也有许多创新的平台得到了大家的认可。期初首先要吸引大众的关注度，了解我们的平台，通过口碑和好奇心一传十，十传百等方式让更多的人熟知，这就达到我们的首要目的。
8.3公司财务报表
利润及利润分配表 项目名称 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 第一年 72.7 5 12.359 55.341 第二年 174.9 3 29.733 142.167 第三年 232.4 3 39.508 189.892 7.47 第四年 340.4 8 57.868 274.532 12.4 第五年 539.5 5 91.715 442.785 15.8 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 加：年初未分配利润 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 应付普通股股利 八、未分配利润 54 38.883 1.425 -38.967 -38.967 -38.967 10 28.758 1.425 101.984 101.984 25.496 76.488 76.488 2.88 1.44 72.168 72.168 10 40.243 1.425 145.695 145.695 36.424 109.271 109.271 5.537 2.769 100.965 100.965 50 56.474 1.425 179.034 179.034 44.758 134.275 134.275 6.282 3.141 124.852 124.852 15 65.896 1.425 376.265 376.265 94.066 282.198 282.198 15.877 7.939 258.383 258.383
注：公司按照税后利润的10%记提法定盈余公积,按税后利润的5%记提法定公益金
现金流量表 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 期初 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 72.7 72.7 2.9 174.9 174.9 3.21 232.4 232.4 1.2 340.4 340.4 1.33 539.5 539.5 6.89 经营租赁所支付的现金 支付给职工的现金 支付的所得税 支付其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 构建固定资产所支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还借款所支付的现金 分配股利所支付的现金 偿付利息所支付的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金及现金等价物净增加额 200 30 230 9.5 26.4 1.2 26.4 9.46 15 55.27 119.63 0.8 37.2 18.458 21.3 78.96 153.442 0.96 52.8 20.941 76.3 152.33 188.067 2.3 62.4 52.922 89.5 214.01 325.488 35 73.80 -1.1 1.425 1.425 -1.425 -2.525 1.425 1.425 -1.425 118.205 16.5 1.425 17.925 -17.925 135.517 3 -3 8 -8 28 1.425 29.425 -29.425 155.642 30.000 42 1.425 73.425 -73.425 244.063 230 -230 -230
资产负债表
单位:万元
资产负债表 资产 流动资产： 货币资金 应收账款 减：坏账准备 应收账款净额 存货 流动资产合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 无形资产： 减：累计摊销 无形资产净值 资产合计 第一年 102.6 102.6 9.3 1.6 7.7 50 5 45 155.3 第二年 230.5 230.5 9.3 3.2 6.1 50 10 40 276.6 第三年 268.6 268.6 9.3 4.8 4.5 50 15 35 308.1 第四年 304.5 304.5 9.3 6.4 2.9 50 20 30 337.4 第五年 421.2 421.2 9.3 8 1.3 50 25 25 447.5 资产负债表 负债及权益 流动负债： 应付账款 短期借款 负债合计 所有者权益： 实收资本 第一年 37.142 37.142 230 第二年 22.541 22.541 230 第三年 31.033 31.033 230 第四年 54 54 230 82.548 82.548 230 第五年 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益合计 -111.842 118.158 155.3 2.88 24.059 254.059 276.6 5.537 47.067 277.067 308.1 6.282 53.4 283.4 337.4 15.877 134.952 364.952 447.5 8.4 投资分析 8.4.1投资回收期
通过净现金流量/折现率/投资额等数据用插值法计算，投资回收期为2.84，该方案可行。
回收期=累计净现值流量开始出现正值年数-1+(上年累计净现金流量现值的绝对值/当年净现金流量现值） 8.4.2 投资净现值(NPV)
累计财务净现值=Σ（CI-CO）t /（1+ IC）t
考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%，计算得NPV= 211.28，NPV远大于零，计算期内盈利能力很好，投资方案可行。
9、关键风险认识
9.1 存在的风险
9.1.1管理风险
对于刚刚成立的创业型公司来说，公司的管理是一个普遍存在的问题，内部组织结构的稳定和活力是公司健康成长的前提。
应对措施：建立现代企业制度，加强风险的科学管理。企业在进行资本运营的同时，必须注重内部管理体制的改革，以保证资本运营的健康、有效实施。外抓市场，内抓管理，重视结合实际学习国外的科学管理经验，花大力气搞好成
本管理和资金管理，挖掘内部潜力，把深化内部改革和加强企业管理有机地结合起来，以促进生产力发展，促进企业整体素质不断提高。 9.1.2 市场风险
市场为影响公司能否有盈余、能否持续成长、有序经营的重要因素，倘若市场需求不及预期，公司的生存和成长将受到威胁。 应对措施：
在成立初期，针对主要客户做好充足的宣传，力争在最短的时间内获得首批客户的认可。再加上网红效应，一定会在大众年轻人群体得到很好地响应。在一段时间里就会有比较大的市场份额。 9.1.3 财务风险
在公司成立之初，由于一切都是从零开始，难免会遇到资金周转不灵的情况，从而引发经营危机。一方面我们要积极开展业务，获得收入，提高资金周转率。另一方面我们会尽可能的节约成本，减少不必要消费。
面临流动资金不足的困难局面，造成经营困难，引发各类危机。一方面，我们会做好财务计划，减少坏账、呆账，提高资金周转率。另一方面，我们会提升服务质量，做充分的市场推广，增加收入，争取利润最大化。 9.1.4 技术风险
在软件项目开发和建设的过程中，战略管理技术因素是一个非常重要的因素。项目组一定要本着项目的实际要求，选用合适、成熟的技术，千万不要无视项目的实际情况而选用一些虽然先进但并非项目所必须且自己又不熟悉的技术。如果项目所要求的技术项目成员不具备或掌握不够，则需要重点关注该风险因素。重大的技术风险包括：软件结构体系存在问题，使完成的软件产品未能实
现项目预定目标；项目实施过程中才用全新技术，由于技术本身存在缺陷或对技术的在掌握不够深入，造成开发出的产品性能以及质量低劣。
预防这种风险的办法是选用项目所必须的技术、在技术应用之前，针对相关人员开展好技术培训工作。首先，做好各阶段的技术评审工作，通过集体智慧确保项目所采用技术的可行性以及技术方案的正确性。其次，对新技术的使用要谨慎，要循序渐进，尽量采用成熟的技术方案完成软件开发工作。再次，在技术创新与技术风险之间进行平衡，并做好创新技术的研究和试验工作。需要对软件项目过程中使用的各种技术进行评估，软件项目管理在制定软件开发计划时必须考虑这些因素，并作出合理的权衡决策。 9.2资本退出模式
在商品经济条件下，企业追求的根本目标是企业价值最大化或股东权益最大化。而无论是企业价值最大化，还是股东权益最大化，其基础都是企业利润，利润已成为现代企业经济与发展的直接目标，我们也将本着此原则维护风险投资家的利益。我们将不断以拓展新的服务项目，不断加强管理和改善经营等方式，来提交企业的投资回报率，使我们的投资家获得高额回报。
由于投资者不会长期拥有某一企业的股份，他们总会不失时机的退出投资，将资金投入到其他风险行业，以取得更大的投资收益。因此，我们将采取适当的风险投资家退出方式，维护投资者的利益。目前较为流行的风险投资家退出方式有以下四种：公开上市（IPO），企业并购，风险企业家回购，破产清算。 根据我公司的实际情况，如果退出，那么我们将采取一种常见的并且成功率较高的退出方式：风险企业家回购。目前，我国已经形成了一套较为完整的回购模式，且出台了相关的政策法规，这些都为我们的风险投资方案提供了较好的
环境。总之，我们会为投资家的利益着想，尽量以安全可靠的方式退出风险投资。
总结
财务管理
本公司创业需要融资260万元，其中风险投资90万元，技术入股80万元，银行贷款30万元，自筹资金60万。具体为前期一次性投入230万元，APP研发、测试以及推广200万元，工资16.2万元，固定资产9.25万元，其他零星支出。通过对公司5年内的财务情况的预计进行分析（三大报表），可知公司的偿债能力、营运能力以及盈利能力都十分强，公司投资方案可行。
公司第一年估计不会盈利，从第二年开始盈利，分别为76.488、109.271、134.275、282.198万元。第二年投资回报率为43.37%，以后每年呈递增趋势；第二年资产增长率为30%；投资回收期为2.84年； 风险分析
无论任何事物都是存在风险的，都是把“双刃剑”，虽存在一定风险，但总体而言只有采用合适的方法进行实施，我想风险未必是会造成利益上的损失的，相反可能带来不可预测的结果。竞争是残酷的，机遇中不乏挑战。但我们相信我们公司的创新性一定能开拓出属于我们自己的天空！
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