企业管理情况

三、企业管理情况 企业管理情况 IV-2

1. 决策程序及执行情况

按公司章程与公司相差议事规则按各自（股东会、董事会、 监事会、总经理细则）权限与程序办理。

现均按其权限与程序办理，但一些具体操作特别是考核需进 一步完善加强。 企业管理情况 IV-2

2.内控制度及执行情况 （1） 投资管理

本公司本年度无对外投资项目。 企业管理情况 IV-2 （2） 预算管理

1、 财务计划。财务部门根据经营计划负责编制年度财务 预算，包括：

A、现金预算：经营现金收支预算、投资现金收支预算、融 资现金收支预算； B、损益预算：销售收入预算、成本支出预算、费用开支预 算、利润结构预算； C、权益预算：权益变动、损益变动影响、资产重组影响、权 益结构变化。 企业管理情况 IV-2

企业管理情况 IV-2 （3） 采购管理

根据企业生产需要，比较市场价格、质量，制定采购计划，组织好采购工作，确保原辅料、包装材料符合标准要求，由经营部部长与主管工作副总同意，报总经理审批，交经办人员执行，货物由质检部门、保管员验收。

负责审理原辅料、包装材料的购进以及产品销售合同的审核，确保合同的合法化、规范化。 企业管理情况 IV-2 （4） 销售管理

严格执行国家法令、法规的要求及公司经营方针、目标。 搜集产品质量、产品销售、市场环境、市场容量、市场供求、用户、产品与价格等市场信息、质量信息、做好分析和预测工作，并及时反馈有关部门。

根据公司销售目标，制订本部的每季、月度的销售计划、资金回笼计划，并按计划实施，同时要注意遵循先重后轻、先急后缓的原则和做好销售记录及汇报工作。

做好售前服务工作，采取多种形式向客户用户宣传、介绍公司产品及公司的生产质量保证能力，为用户提供各种技术、销售咨询服务。 了解对方资信、销售能力，经主管经理同意后，负责签定产品购销合同，并对合同的品种、数量、金额进行统计，并将具体合同资料填写“备发货簿”上。

负责产品售后服务，负责发出产品的质量和数量及货款的追收回笼。

定期向主管副总经理、经理汇报管辖区内的销售、资金回笼、产

品流向、用户信息等情况。 负责接待各地来访业务的客户。

负责该销区产品退货的跟进工作，了解该客户的退货原因，和有否继续发展业务的必要，及时向主管经理汇报。 企业管理情况 IV-2 （5） 存货管理

本公司各项产品的存量，由经营部负责掌控，避免了资金呆滞、存量不足或品质受损而影响销货，确保以规格齐全的品种适时、适量供应市场。

各种物资入库时保管人员对质量、数量进行验收，并办理入库手续。生产之产品验收入库时，仓管员应依“产品入库单”、“产品合格检验报告书”等所列的编号、品名、规格、生产批号、数量办理验收入库手续。仓管人员详细验收后将产品品名、规格、数量、生产批号等登录入账，以便掌握每件产品的有效期、功用等。仓库及时同财务进行账目清对。

对货到而款未付的物资一律办理入库收料手续。 所有物资一律凭领料单领用，领料单由专人保管。 且制定了公司物资盘点制度。 企业管理情况 IV-2 （6） 固定资产管理

固定资产计价按《企业会计制度》规定办理。其计提折旧方法采用分类计提折旧，平均年限法，固定资产净残值为固定资产原值的 3%。 固定资产的购置和管理根据计划任务、技术条件和资金可能等情况，全面考虑，统筹安排。且在使用过程中注意了妥善保管，合理使用，及时维修保养。固定资产的购置及自制建造的固定资产，根据《企

业会计制度》固定资产计价的基本原则，确定固定资产的原价。购买后需要安装的固定资产，先列入在建工程，安装完毕再转入固定资产。且购入后次月计提折旧。

公司设备管理部门，建立了固定资产明细账（包括金额），做到了账、卡、物相符。 企业管理情况 IV-2 （7） 现金管理

严格现金收支手续，财会人员对于每一笔的现金业务，应认真审核原始单据的真实性、合法性、可靠性、并据以填制现金收付会计凭证。

实行库存现金限额管理，一般不超过本单位三天内日常零星开支（不包括工资、奖金）和差旅费。超过限额的现金，于当日及时存入银行。

采购人员采购物资，一般不得携带 2 千元以上现金，因特殊原因超过以上限额，事先经过批准，从单位银行存款户中提取。 严禁“白条”抵库，所有经审批的单据都及时入库。

现金的收支保管，由出纳负责办理。严格执行“钱账分管”原则。 企业管理情况 IV-2 （8） 成本费用管理

本公司实行加权平均法计算产品成本。

对生产经营过程中发生的其它费用，不计入产品制造成本，直接作为当期费用处理。

按照权责发生制的原则，对生产期间所发生的利息支出，作为预提费用计入本期成本费用。按季度结算利息时，按月预提利息发生额，季末月份结平。

待摊费用按照费用项目的受益期限，确定分摊的数额。 企业管理情况 IV-5

3.组织管理和用人制度

按现代公司制度运作，董事监事由股东会选举产生。

经营管理层高管人员由董事会聘用。中层管理人员由总 经理在公司内部竞聘的人员中聘用。

企业员工均采用聘用制。目前正处在过渡期间，尚未 执行聘用合同制度。 企业管理情况 IV-5

4. 人力资源开发管理

采用由培训与外聘的方式进行人力资源的开发管理。 “内培”主要是进行岗位培训。重点是制药工人的培训。 外聘是鉴于我司技术等方面人才的不足聘用公司缺乏人 才，按聘用合同或协议提供服务与报酬。 企业管理情况 IV-5

5. 科技开发管理 企业管理情况 IV-7 6.

考核与责任制度

管理人员目前尚未执行考核与责任制度。生产车间 与销售人员按完成任务考核与发放工资。

有关考核与责任制度正在制订之中。 企业管理情况 IV-8 7 7. .

分配政策

分配政策目前对生产车间采用任务目标工资制。 销售人员采用包干制。

机关管理人员则采取基本工资（按 99 年基本工资） 加奖金的办法。 企业管理情况 IV-8 8 8. .

党建、思想工作与职代会的作用

公司于 2001 年 6 月建立，党的组织、工会组织、 职；代会尚在审批过程之中。现有相关组织均为冷水江市 制药厂原有机构与人员。并按原有模型运作，主要对 企业的政治思想发挥保障作用，对企业经济工作 发挥监督与民主管理的作用。 情况 IV-8