应付账款形成流程
第一条 流程名称： 应付账款形成流程
第二条 流程适用范围
本流程适用于归属物资公司统一采购范围内的所有大宗物料的结算挂账业务。
第三条 流程负责人
采购部长，具体负责该流程中大宗物料采购结算环节的制度建立、控制监督、维护完善、变更废除、及相关信息化等工作 。
结算中心主任，具体负责该流程中大宗物料票据挂账业务的制度建立、控制监督、维护完善、变更废除、及相关信息化等工作 。
第四条 流程图：（见下页）
第五条 流程说明（黑体字为该节点的权限）
（一） 供应商
提出结算申请；根据采购员的通知及核准的《大宗价格确认单》及开据发票。
（二） 驻厂物流员
根据供应商提出的结算申请与库管员共同核对结算数量等信息，核准后在《大宗材料完工单》上，予以签字，转核算员作为结算审核的依据；核算员初审、接收发票后，办理NC系统发票入库；
（三） 采购员
根据驻厂物流员传递的化验单及核准的《大宗完工单》、及其它依据，编制、提交、NC系统中的《大宗价格确认单》；《大宗价格确认单》物资总经理核准后，通知大宗供应商开据发票；
（四） 驻厂核算员
对采购员提交《大宗价格确认单》的正确性、完整性进行审核，无误的予以签字通过；对供应商开具的发票进行初审、接收；对驻厂物流员系统录入发票的审核上账，形成应付账款；转交财务挂账；
（五） 物资公司总经理
审核驻厂核算员系统签字的《大宗价格确认单》，核准同意的予以通过；
（六） 子公司库管员
根据供应商提出的结算申请与驻厂物流员共同核对结算数量等信息，核准后在《大宗材料完工单》上，签字确认。
（七） 子公司财务部
接收驻厂核算员传递的票据等相关审核资料；核准后，财务系统挂账，形成应付账款；
第六条 附则
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