出纳管理系统注意的细节问题

出纳管理系统注意的细节问题

一、录入现金收款单后，如何使摘要信息重复使用？

当在现金收款单中输入摘要信息后同时按下“CTRL+W”键，则可以将已输入的摘要信息存入到摘要库中，供以后录入现金收款单或其它单据调用。

二、删除现金收款单时的注意事项：

① 只有“已作废”的现金收款单才可以删除；

② 删除操作是不可逆的操作，即一旦现金收款单被删除，就不可以再被恢复；

③ 只能从当月编号最大的收款单开始删除操作。

三、 制作凭证

可以将“已审核”的单据生成凭证，一张单据只能生成一张凭证。当该单据作废以后，相应的凭证也跟着作废。若在生成凭证之前将单据记账，则该单据就不可以生成凭证了。

用鼠标单击【凭证】按钮，在弹出菜单中选择“制作凭证”项目,即可生成凭证。

在“凭证箱”中可以对该凭证进行试审、查询等操作。

制作凭证时的注意事项：

① 同一张单据只能生成一次凭证；

② 在出纳模块中生成的凭证是按月编号的，当进行生成凭证操作时系统会将该凭证生成为本月的最大号凭证；

③ 若在“系统选项”中选中选项“凭证号与凭证日期同时递增”，则系统在生成凭证时按照凭证号与凭证日期同时递增的要求进行，若凭证号与凭证日期不是同时递增时，则无法生成凭证。

四、(一)分类收付款事项模块

增加事项

1、选择<执行|增加>菜单或者点击<增加>按钮。

2、在事项代码、事项名称处依次录入相应事项代码、事项名称。

3、在'借方科目'处，单击''按钮，进入选择借方科目窗口，选择科目。

4、在'贷方科目'处，单击''按钮，进入选择贷方科目窗口，选择科目。

5、在'对应摘要'处，录入事项经济业务的对应摘要。

6、选择当前事项信息的事项类型是'收款'还是'付款'，如'收款'、'付款'。

7、点击<确定>按扭，既添加了此项事项，同时在左边的树型结构框中显示出此事项。

注意：

1、第一次增加事项时必须为两位的代码，事项名称为收付款的类型名称。如'01'，'现金收款'。

2、在明细时借方科目、贷方科目为必输项，明细既事项代码为4位。

3、上级与下级收付款方式必须一致。

4、借方、贷方科目必须是明细科目。

（二）疑问解答

1、本系统的业务处理流程介绍。

2、期初会计科目属性的设置(现金科目、银行科目)。在初始数据录入模块中，为什么新增的现金或者银行科目不能录入期初余额

答：

当运行基础资料中的初始数据录入和期初银行未达帐功能时，必须首先在基础资料的建立会计科目功能中录入新增的会计科目，并且设置其会计科目的相应属性，如现金科目或者银行科目。如果不进行会计科目属性的设置，不选择科目的属性为现金科目或者银行科目，则在运行初始数据录入和期初银行未达帐功能时，不能录入此会计科目的期初余额数据和期初银行未达帐。

3、凭证作废的处理。（单据作废、凭证作废）

答：

当在单据的录入窗口中，对单据进行了作废处理以后，如果此单据生成了相应的凭证，作废的同时，此凭证也被相应的进行了作废处理。

4、如何灵活运用查找/筛选功能（如何避免无关数据显示、巧设打印范围等）。

答：

查找/筛选功能多用在基础资料编辑窗口，查找可为用户定位至一具体记录，而筛选则是从二维角度过滤显示一批满足条件的记录，这在设置打印范围时尤为有用，因为根据本系统所见即所得的打印原则，打印数据范围即为当前屏幕显示范围，用户可先直接在编辑窗口中设好显示范围（包括行数据和列数据）以及行高及列宽，等这些都设置完成后，只需简单地执行打印操作，即可打印出满意的结果。

5、方便灵活的定义权限

答：对于刚使用本系统的用户，定义权限是项很重要的工作，操作组/人员如果权限定义不正确，将直接影响系统的正常使用。

功能权限只能定义到操作组，组下所有操作员的功能权限都与本组功能权限保持一致，故所有操作员必须隶属于某个操作组，否则无法定义功能权限。而数据和审核权限则直接定义到操作员。

6、银行本票、银行汇票的含义，以及区别。

答：银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。银行汇票结算方式是指利用银行汇票办理转帐结算的方式。银行汇票不仅适用于在银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未在银行开立帐户的个体经济户和个人。同时银行汇票结算准确，余款自动退回。银行汇票一律记名，银行汇票的汇票金额起点为500元。

银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。银行本票由银行签发，并于指定到期日由签发银行无条件支付。银行本票使用方便、灵活。单位、个体经济户和个人不管其是否在银行开户，它们之间在同城范围内的所有商品交易、劳务供应以及其它款项的结算都可以使用银行本票。

7、银行承兑、商业承兑的含义，以及区别。

答：商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票。银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。

8、支票的作废、退票处理。

答：所谓退票，就是指银行认为该支票的款项不能进入收款人帐户而将支票退回。例如对于付款单位存款数额不足以支付票据（空头支票）或者支票填写不合规定等情况。支票作废一般适用于支票填写错误而言的。

9、委托收款、异地托收承付的含义以及区别。

答：委托收款结算是收款人向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。从使用范围来看，凡是在银行和其他金融机构开立帐户的单位和个体经济户的商品交易、劳务款项以及其他应收款项的结算都可以使用委托收款结算方式。如城镇公用企事业单位向用户收取的水费、电费、电话费、邮费、煤气费等等，也都可以采用委托收款结算方式，委托收款可以在同城办理，也可以在异地办理。

异地托收承付结算，是收款单位根据经济合同发货后，委托银行向异地付款单位收取款项，由付款单位按照经济合同规定核对结算单证或验货后向银行承付款项的一种结算方式。异地托收承付只适用于国有单位和集体单位之间的商品交易，其他性质的单位和除商品交易外的其他款项结算无法使用异地托收承付结算。

10、电汇凭证、信汇凭证的区别。

答：信汇是汇款人向银行提出申请，同时交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的一种汇兑结算方式。电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传传给目的地的分行或代理行(汇入行)，指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇兑结算方式。信汇费用较低，但速度相对较慢；而电汇具有速度快的优点，但汇款人要负担较高的电报电传费用，因而通常只在紧急情况下或者金额较大时适用。

11、对于现金、银行存款之间的业务往来，如何进行处理。

答：当发生的经济业务为现金科目与银行存款科目之间的业务时，在录入票据时，也

按照会计中对凭证的要求，只对付款方进行相应票据的录入，和凭证的生成。

12、对于票据与现金、银行存款之间的业务往来，如何进行处理。

答：在银行本票、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、委托收款、异地托收承付、汇兑结算与现金科目、银行存款科目之间有联系，或者发生相应的关系时，必须在现金收付单据或者银行收付单据、票据的相应单据中都录入。

13、票据的贴现、背书、核销处理，以及它们之间的含义和关系。

答：可以贴现的票据有银行承兑汇票、商业承兑汇票，它们又称为商业汇票。贴现是指汇票持有人将未到期的商业汇票交给银行，银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息，将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。商业汇票持有人在资金暂时不足的情况下，可以凭承兑的商业汇票向银行办理贴现，以提前取得贷款。

例：大圣公司向大明公司销售产品，取得大明公司签发并承兑的商业承兑汇票一张，票面金额为600 000元，签发承兑日期为4月8日，付款期为6个月。5月22日，大圣公司因急需用款，持该汇票到银行申请贴现，经银行同意后于5月23日办理贴现。假定银行月贴现率为0.6%，则贴现天数为138天（计算方法：到期日是10月8日，从5月23日到9月23日是4个月，由于7、8两月有31天，故4个月共122天，从9月24日至10月8日有16天，所以一共是138天）。

贴现利息=(票据金额+到期利息)*日贴现率＊贴现天数

实付贴现金额==600 000元 - 560元==583 440元

背书是指汇票持有人将票据权利转让他人的一种票据行为。其中所谓的票据权利是指票据持有人向票据债务人（主要是指票据的承兑人，有时也指票据的发票人、保证人和背书人）直接请求支付票据中所规定的金额的权利。由于这票据权利的转让，一般都是在票据的背面进行的，所以叫做背书。

贴现：对银行承兑汇票进行的贴现处理，并计算票据的到期值。

贴现是指汇票持有人将未到期的商业汇票交给银行，银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息，将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。它是票据处理的一种状态方式。

贴现利息=(票据金额+到期利息)*日贴现率*贴现天数

实付贴现金额=贴现金额-贴现利息

年利率：银行承兑汇票的年利率，银行承兑汇票有带息票据和不带息票据两种。

票据的到期价值=票面价值+票据利息

票据利息=票面价值×利率×票据期限

核销是出纳系统为了操作处理的方便而设立的一个按钮，通过核销处理，可以对单据进行实际结算，单据变为'核销'状态，也就是收款方到银行进行转帐处理的过程，它只是标识单据的一种状态。

14、票据结算、支付结算的区别。

答票据结算中涉及的所有票据都可以进行'背书'、'贴现'操作；

支付结算中涉及的所有票据都没有'背书'、'贴现'操作。

15、初始数据录入、期初银行未达帐的封账完成。（在第一会计期间）

答：在出纳管理系统中，一旦进行过结账处理，在初始数据录入、期初银行未达帐功能中是不可以进行修改的，

16、对于票据处理不产生相应的凭证，现金、银行存款产生相应的凭证。

17、在票据处理时涉及到银行存款的处理的，必须同时录入票据和银行存款收付款单。

18、支票录入使用、领用、报销时，必须在银行存款付款时录入相应的票据。

19、当前会计期间只能录入当前的时间的业务单据，不可以录入其他时间的业务单据。